Lucro Real e Simples Nacional, qual paga menos?
📢 Introdução
Muitos empresários se perguntam se vale mais a pena permanecer no Simples Nacional ou migrar para o Lucro Real para reduzir os custos com impostos. A escolha correta pode significar uma diferença considerável no custo das mercadorias, especialmente em compras interestaduais. Lucro Real e Simples Nacional, qual paga menos?
É o que iremos discutir durante está leitura.
Neste artigo, você vai entender de forma prática qual regime paga menos impostos usando como exemplo a compra de R$ 100.000,00 de São Paulo para Minas Gerais. Você vai descobrir como o Lucro Real pode ser muito mais vantajoso do que o Simples Nacional em determinados cenários.
💡 Dica: Um planejamento tributário bem feito pode reduzir custos em mais de 20% e melhorar a competitividade da sua empresa.
Assita este vídeo: Simples Nacional ou Lucro Real: Como Escolher o Melhor?
Como Funciona o Custo da Mercadoria no Simples Nacional
No Simples Nacional, quando a empresa faz uma compra interestadual (de SP para MG, por exemplo), ela precisa pagar o ICMS devido na entrada da mercadoria.
No exemplo analisado, comprando R$ 100.000,00 em mercadorias de SP para MG, a empresa no Simples Nacional terá que pagar um ICMS de 7,33% sobre o valor total. Isso significa um custo direto de:
📌 R$ 100.000,00 x 7,33% = R$ 7.330,00 em ICMS
| Descrição | Valor em R$ |
| Produto compra NF Entrada | R$ 100.000,00 |
| ICMS Entrada MG Simples Nacional | R$ 7.330,00 |
| Custo Total | R$ 107.330,00 |
Esse valor não gera crédito para abater outros impostos, ou seja, é um custo definitivo embutido na mercadoria.
Como Funciona o Custo da Mercadoria no Lucro Real
Já no Lucro Real, a situação muda completamente. Em vez de pagar ICMS na entrada, a empresa consegue gerar créditos fiscais que reduzem o custo efetivo do produto:
🔹 ICMS Crédito: 12% sobre o valor da compra → R$ 12.000,00
🔹 PIS Crédito: 1,65% → R$ 1.650,00
🔹 COFINS Crédito: 7,6% → R$ 7.600,00
Somando esses créditos:
📌 Total de créditos = R$ 21.250,00 (12.000 + 1.650 + 7.600)
Ou seja, o custo efetivo da mercadoria no Lucro Real é:
📌 R$ 100.000,00 – R$ 21.250,00 = R$ 78.750,00
| Descrição | Valor em R$ |
| Produto compra NF Entrada | R$ 100.000,00 |
| (-) Crédito de ICMS 12% | R$ 12.000,00 |
| (-) Crédito de COFINS 7,65% | R$ 7.650,00 |
| (-) Crédito de PIS 1,65% | R$ 1.650,00 |
| Custo Total | R$ 78.750,00 |
Comparativo Entre Lucro Real e Simples Nacional
Contudo, a diferença de custo efetivo entre os regimes é significativa:
- No Simples Nacional, o custo fica em R$ 107.330,00 (compra + ICMS sem crédito).
- No Lucro Real, o custo é de R$ 78.750,00 após descontar créditos.
Isso representa uma economia de aproximadamente 27% no Lucro Real em relação ao Simples Nacional.
| Regime Tributário | Custo de Compra |
| Simples Nacional | R$107.330,00 |
| Lucro Real | R$ 78.750,00 |
| Economia Gerada | +R$ 28.580,00 |
💡 Conclusão prática: No cenário de compras interestaduais com margens razoáveis, o Lucro Real é muito mais vantajoso do que o Simples Nacional.
Sendo assim, o custo de mercadoria na entrada de MG poderá ter impacto direto na escolha do reigme tributário, mas não é o fator único na definição do regime tributário, precisamos de mais detalhes, como por exemplo:
- Despesas
- Funcionários
- Sócios
- Estratégia de crescimento
- Vendas para CPF ou CNPJ ou ambos
- Margem de lucro entre outros;
Logo, iremos falar no tópico abaixo um pouco mais sobre quando vale apena optar pelo o lucro real.
Quando Vale a Pena Optar pelo Lucro Real?
Embora o Lucro Real possa reduzir os custos da mercadoria, é importante lembrar que ele exige mais controle fiscal, obrigações acessórias e custos com contabilidade. Vale a pena optar por ele quando:
✔ ️ O faturamento anual ultrapassa R$ 4,8 milhões (limite do Simples Nacional), nete caso não tem como ser do simples aí precisamos avaliar o lucro presumido ou real.
✔ ️ As margens de lucro são baixas e há muitos custos que geram créditos de impostos.
✔ ️ A empresa realiza compras interestaduais frequentes com alto volume.
✔ ️ O segmento permite aproveitamento de créditos de PIS, COFINS e ICMS.
Vídeo sobre economia de +500 mil reais:Planejamento Tributário na prática: Redução de +500k.
Dicas Para Reduzir Custos Fiscais no Seu Negócio
- Analise o CNAE da sua empresa: escolha o código correto para evitar tributação indevida.
- Faça simulações anuais entre os regimes do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
- Consulte um contador especialista em planejamento tributário para estudar benefícios fiscais disponíveis.
- Mantenha documentos fiscais organizados para comprovar créditos e evitar autuações.
📢 Conclusão
A escolha do regime tributário ideal impacta diretamente no custo efetivo das mercadorias e na lucratividade do seu negócio. Portanto, conforme o exemplo apresentado, empresas que atuam no Lucro Real podem ter custos até 27% menores em compras interestaduais comparadas ao Simples Nacional.
🚀 Quer descobrir qual regime é melhor para sua empresa? Consulte um contador especializado em planejamento tributário e pague apenas o que é justo em impostos.
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