Como Abrir uma Clínica Odontológica: Guia Completo com Foco Tributário e Contábil

📢 Introdução

Abrir uma clínica odontológica é um passo importante na carreira de muitos dentistas. Além de realizar o sonho de empreender, o profissional tem a chance de consolidar seu nome no mercado, aumentar a rentabilidade e conquistar liberdade profissional. No entanto, esse processo vai muito além do conhecimento clínico: é fundamental dominar as exigências legais, sanitárias, tributárias e contábeis para evitar erros e prejuízos.

Este guia completo, preparado pela Networking Contabilidade referência em contabilidade para clínicas e consultórios odontológicos — vai te mostrar passo a passo como abrir sua clínica, com ênfase nas questões fiscais e legais que podem impactar diretamente o sucesso do negócio.

Etapas Para Abrir Uma Clínica Odontológica

Antes de atender o primeiro paciente, é necessário seguir uma série de etapas legais e operacionais:

1. Definir o modelo de negócio: clínica individual ou sociedade?
   1. Sociedade pode ser a SLU (sociedade unipessoal limitada) ou;
   2. Sociedade poder a LTDA (sociedade limitada) com sócios.
2. Escolher o local e adequar o imóvel às normas da Vigilância Sanitária e ANVISA.
3. Registrar-se no Conselho Regional de Odontologia (CRO).
4. Obter alvarás de funcionamento e licenças municipais.
5. Contratar contabilidade especializada para abertura de empresa, assessoria contábil e orientação tributária.
6. Adquirir mobiliário, equipamentos e software de gestão odontológica.
7. Estruturar plano de marketing e presença digital.
8. Contratar a Networking Contabilidade planos para assessoria contábil especializada em odontologia (dentistas inclusive PJ).
9. Iremos fazer a viabilidade do nome empresarial e do endereço com a prefeitura de sua cidade
10. Iniciar processo na junta comercial da sua cidade e Estado
11. No processo de viabilidade aprovado, você deverá recolher a guia DAE (documento de arrecadação estadual), isso mesmo o Estado cobra.
12. Registro do Contrato Social na junta comercial
13. CNPJ Deferido aberto
14. Abrir conta bancária PJ
15. Dar entrada em alvará de funcionamento e sanitário
16. Assinar contrato de assessoria contábil com a Networking Consultoria & Contabilidade LTDA especializada em odontologia com 14 anos de experiência desde a data de hoje que escrevo este artigo 08/07/2025
17. Solicitar deferimento para simples nacional, se for o caso que analisamos e identificamos que terá a menor carga tributária.

Atuar Como Pessoa Física ou Jurídica?

Como pessoa física:

• IRPF via Carnê-Leão (até 27,5%)
• INSS de 20% sobre o total recebido
• DMED
• Livro caixa
• Recibo Eletrônico (clique aqui para assistir o vídeo completo sobre este tema)

Como pessoa jurídica (CNPJ):

• Possibilidade de optar pelo Simples Nacional, Lucro Presumido ou Real
• INSS de 11% sobre o pró-labore
• Simples Nacional pode ser o melhor regime porém, precisamos de muito cuidado pois a tributação é flutuante ou seja, poderá ser tributado no anexo III (menor carga tributária) ou no anexo V (maior carga tributária), iremos abordar mais com exemplos práticos em outro tópico.

Anexo III image 1: segue o artigo sobre a tabela do anexo iii do simples nacional de como calcular https://networkingcontabilidade.com/anexo-iii-do-simples-nacional/

Anexo V imagem 2:

segue o artigo sobre a tabela do anexo V do simples nacional de como calcular https://networkingcontabilidade.com/anexo-v-simples-nacional/

Exemplo: Faturamento de R$ 15.000/mês

• • Como CPF: até R$ 4.411,82 de tributos
    • INSS sobre o teto R$1.631,48
    • IRPF última faixa R$2.780,34
  • Como CNPJ: cerca de R$ 1.062,00 pelo Simples Nacional
    • DAS Simples Nacional R$600,00
    • INSS sobre pró-labore R$462,00

• Economia tributária de R$3.349,82 por mês

• Economia tributária de R$40.197,84 por ano

Por isso, você deve contratar um escritório de contabilidade especialista em odontologia, pois, o que irá pagar de honorário contábil não chega nem próximo de R$10.000,00 por ano se for no faturamento de R$15.000,00 / mês.

Logo, o que geramos de economia tributária para você é infinitamente menor que os honorários contábeis, somos um investimento para sua empresa, o braço direito estratégico.

✅ Abertura de CNPJ com a Networking Contabilidade

Cuidamos de:

• Definição do tipo societário
  • Sociedade simples pura
  • Sociedade Limitada LTDA
  • Sociedade unipessoal limitada SLU
  • Empresário Individual
• Registro na Junta Comercial
• Receita Federal
• Inscrição municipal
• Licenças e alvarás
• CNAE ideal para sua atividade

CNAEs comuns:

• 8630-5/04 (atividades odontológicas) obrigatório
• 8640-2/02 (serviços de prótese dentária) opcional

📊 Simples Nacional: Anexo III ou Anexo V?

• Anexo III: alíquotas a partir de 6%, se Fator R ≥ 28%
  • Verificar imagem 1
• Anexo V: alíquotas a partir de 15,5%, se Fator R < 28%
  • Verificar imagem 2

Exemplo:

• Faturamento: R$ 40.000
• Folha de pagamento: R$ 12.000 (30%)
• Alíquota: (Anexo III)
• Se folha for R$ 10.000: alíquota sobe para (Anexo V)

⚠️ Tributando Pelo CPF: Carnê-Leão e INSS

• Receita mensal: R$ 25.000
• IRPF: até R$ 5.500
• INSS: R$ 1.631,48 (20%) sobre o teto do INSS ano 2025 R$8.157,41
• Total: R$ 10.500 em tributos (42%)

Com CNPJ: cerca de R$ 3.000 mensais

📋 Licenciamento e Obrigações

• Registro no CRO-MG
• Licença sanitária
• Alvará de localização
• CNES
• Obrigações com CIPA, PPRA e PCMSO (se tiver funcionários)

A Networking Contabilidade, o maior escritório de contabilidade para dentistas do triângulo MG e de Uberlândia-MG, orienta em todas essas etapas.

📊 Benefícios do CNPJ

• Economia de impostos
• Flexibilidade para declarar renda para aquisição de imóveis, veículos, capital de giro, financiamentos e outros.
• Possibilidade de emitir NF
• Acesso a crédito PJ
• Contratação de equipe
• Organização financeira
• Proteção patrimonial

📈 Contabilidade Especializada em Odontologia

A Networking Contabilidade:

• Analisa seu faturamento
• Calcula Fator R e enquadramento ideal
• Faz planejamento tributário
• Garante conformidade com Receita e CRO

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Agora que você conhece os caminhos, conte com quem entende do seu nicho. A Networking Contabilidade cuida da sua clínica do zero ao crescimento.

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